Два основных налога для дачников

Членские и целевые взносы — не единственные обязательные платежи, которые приходится платить дачникам. Каждый год владельцы земельных участков платят налоги — за землю, имущество, постройки. Возможные просрочки или отказ от их оплаты приведут к начислению пени, а затем и к процедуре принудительного взыскания. Поэтому очень важно знать о своих налоговых обязанностях и вовремя их выполнять.

Два основных налога для дачников

Каждый владелец своего частного дома обязан платить два основных налога:

• земельный налог;

• налог на имущество.

Срок оплаты одинаковы для каждого из них: платежи в адрес государства нужно совершить ежегодно не позднее 1 декабря. При этом оплата идет за предшествующий, а не за текущий период. То есть, в 2024 году мы будем оплачивать налоги за 2023 год.

Земельный налог для дачников

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (п. 1 ст. 388), налог на землю должны платить:

• владельцы земельных участков;

• граждане, имеющие право на бессрочное использование земли;

• собственники участков, которые получили землю по праву наследства.

Платить земельный налог не придется:

• физическим лицам, которым местные власти предоставили землю в безвозмездное (срочное или бессрочное) пользование;

• гражданам, арендующим участок у муниципалитета.

Если земля находится в аренде, то арендатор не должен платить за нее налог — это обязанность собственника участка. 

Что влияет на размер земельного налога

Сумма налога на землю зависит от нескольких факторов:

• кадастровая стоимость участка;

• процентная ставка, которая применяется к данному типу земель в регионе;

• наличие льгот, которые предоставляет государство для некоторых категорий граждан.

Данные о кадастровой стоимости земли хранятся в Росреестре в открытом доступе. Чтобы получить сведения, достаточно найти нужный участок по его адресу или кадастровому номеру.

Расчет суммы земельного налога производится по простой формуле:

размер кадастровой стоимости (налоговая база) х процентную ставку = налог на землю.

Если собственник имеет право на льготу, то она применяется по отношению к сумме кадастровой стоимости, а только после этого полученный результат умножается на процентную ставку. 

Как устанавливается процентная ставка

Процентная ставка по земельному налогу в 2024 году может составлять от 0,3 до 1,5%. При этом участки в садоводстве относятся к категории земель с пониженной процентной ставкой, размер которой составляет 0,3%. 

Однако, если земля используется не по целевому назначению (например, для предпринимательской деятельности), то размер ставки возрастает до 1,5%. За соблюдением законодательства обязан следить Росприроднадзор. Задача ведомства — ежегодно до 1 марта подавать сведения о нецелевом использовании земель в налоговые органы.

Важно! Каждый регион имеет право устанавливать свои процентные ставки по земельному налогу, однако их размер не должен превышать показателей, установленных на федеральном уровне.

Льготы по земельному налогу: кто может получить

Для отдельных категорий граждан в России действуют льготы на земельный налог. А некоторые и вовсе освобождаются от его уплаты. Если платить земельный налог вы не должны, налоговая служба просто не будет присылать уведомления.

Льготы для граждан могут устанавливаться как на федеральном, так и на региональном уровне. Например, пенсионеры в России освобождены от уплаты земельного налога, но только в том случае, если размер их участка не превышает 6 соток. Если площадь земли больше, налог будет считаться только с того количества соток, которые превышают указанное ограничение. Например, в собственности пенсионера находится участок 10 соток. В таком случае налог будет уплачиваться только с 4 соток.

Но если пенсионер имеет два участка или более, то льгота распространяется только на один из них.

Также к числу льготников, имеющих право на скидки на федеральном уровне, относятся:

• Герои России и СССР;

• люди с инвалидностью первой и второй группы, инвалиды боевых действий, дети-инвалиды;

• ветераны ВОВ и иных боевых действий;

• многодетные родители (если в семье более трех детей);

• граждане, участвовавшие в ликвидации последствий ядерных аварий и радиационных катастроф;

• военные пенсионеры;

• родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

• люди предпенсионного возраста (с 55 лет – для женщин, с 60 лет – для мужчин).

Муниципалитеты также имеют право устанавливать для граждан дополнительные льготы, которые могут суммироваться с федеральными.

Как получить льготу по земельному налогу

Все льготы предоставляются в заявительном порядке. Это значит, что владельцу участка необходимо явиться в налоговую инспекцию по месту жительства, чтобы:

• написать заявление на снижение размера налога;

• предоставить документы, подтверждающие право на предоставление льготы.

После этого ФНС обязана произвести перерасчет по налогу, но не более чем за три периода, предшествующих календарному году обращения.

Налоги за землю, находящуюся в общей долевой собственности

Территории общего пользования в садоводческом товариществе также облагаются земельных налогом. И оплачивать его нужно за счет садоводов. Денежные средства, необходимые для оплаты, взимаются с владельцев участков в СНТ за счет сбора целевых взносов. Размер платы по такому налогу для каждого дачника пропорционален его доле в общей собственности товарищества.

Имущественный налог для дачников в 2024 году

Налог на имущество необходимо оплачивать за объекты недвижимости, которые внесены в ЕГРН. Это может быть не только частный дом, но и баня, гараж или иные строения, имеющие фундамент и относящиеся к объектам капитального строительства.

При расчете имущественного налога учитывается:

• кадастровая стоимость постройки;

• процентная ставка, которая устанавливается в каждом регионе.

Чтобы узнать размер налога, достаточно умножить эти два показателя.

В Налоговом Кодексе РФ прописаны базовые значения процентных ставок для физических лиц. Для жилых домов и иных построек на садовых участках действует ставка 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Муниципалитеты имеют право вносить свои корректировки как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения этого показателя (но не более, чем в три раза). Это значит, что максимально допустимый размер ставки по имущественному налогу в России составляет 0,3%.

Надо ли дачникам платить налог на скважину в 2024 году

Обязанность платить за пользование подземными водами была закреплена еще в 1992 году Федеральным законом «О недрах». В большей мере закон о водном налоге коснулся юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Дачникам платить налог за использование подземных вод на собственном участке для личных нужд (питьевая вода, полив почв) не приходится.

Но в законе есть и ограничения. Так, собственники или арендаторы земельных участков имеют право использовать подземные воды:

• в объеме не более 100 куб. метров в сутки;

• добываемые из первого от поверхности водоносного горизонта, не относящегося к источниками централизованного водоснабжения.

Также используемую на своем участке воду запрещено применять для предпринимательской деятельности, но можно для тушения пожаров.